الضرائب على النقود في خيارات الأسهم

الضرائب على النقود في خيارات الأسهم

خيارات الأسهم قيمة المساهمين
قانون الضرائب غير المؤهلين خيارات الأسهم
تيكميل فوريكس


خيار التجارة أي عمل الرسالة أعلى 5 خيارات الروبوتات الثنائية سويسكوت فوركس السلام الجيش خيارات الأسهم في ليك نظام التداول الآجلة تعريف النظام الاقتصادي للتجارة

عقوبات ضريبية على النقود خارج البورصة. كمستثمر، تحتاج إلى بناء محفظة متنوعة على نطاق واسع تشمل الأسهم والسندات وأصول الدخل الثابت. تحتاج أيضا إلى إعادة التوازن إلى تلك المحفظة من وقت لآخر، وهذا قد يعني بيع الأسهم وتكبد الضرائب. فهم كيفية تأثير الضرائب على الأسهم الخاصة بك تجعل من السهل أن تقرر أي الأسهم لبيعها. مكاسب رأس المال قصيرة الأجل. إذا كنت قد احتفظت بأسهمك لمدة أقل من سنة، فإن أية أرباح رأسمالية ناتجة عن بيع تلك الأسهم تخضع للضريبة على أساس معدل أرباح رأس المال العالي الأجل القصير. وهذا يعني أنك تدفع أرباحا رأسمالية بمعدل الضريبة المعتاد، بدلا من السعر الأدنى الذي يتم تقييمه على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. يمكنك مراجعة الإقرار الضريبي الذي قدمته من العام الماضي لتقدير شريحة الضرائب وتحديد المبلغ الذي ستدين به إذا باعت هذه الأسهم الآن بدلا من الانتظار حتى يتم الاحتفاظ بها لمدة عام على الأقل. مكاسب رأس المال على المدى الطويل. إذا كنت قد احتفظت بالأسهم التي باعتها لمدة عام على الأقل، لديك أرباح رأس المال على المدى الطويل، وبالتالي سوف تدفع معدل الضريبة أقل على تلك الأسهم. عند التفكير في بيع الأسهم فمن الأفضل دائما أن تحدد أولا عند شراء تلك الأسهم. إذا كنت تستطيع الاحتفاظ بهذه الأسهم لمدة سنة على الأقل يمكنك توفير المال على الضرائب وخفض الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك. صاحب العمل الأسهم. إذا كانت خيارات الأسهم أو الأسهم رب العمل هي جزء من التعويض الخاص بك، وصرف تلك الأسهم من الأسهم أو ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك يؤثر مجموع الدخل والضرائب الخاصة بك. إذا كنت تملك خيارات الأسهم أو المشاركة في خطة شراء الأسهم الموظف، فمن فكرة جيدة للتشاور مع كبا أو خبير الضرائب قبل اتخاذ قرارك. إذا قمت بممارسة هذه الخيارات أو بيع أسهم رب العمل الخاص بك، سوف تتلقى بيانا في وقت مبكر من السنة تبين مبلغ المعاملة. يمكنك بعد ذلك استخدام تلك المعلومات لإعداد الضرائب الخاصة بك. الحسابات الضريبية المؤجلة. إذا كنت تملك أسهمك في حساب ضريبي مؤجل مثل حساب 401k أو حساب الاستجابة العاجلة، يمكنك صرف تلك الأسهم دون أي آثار ضريبية الحالية. مع 401k أو الجيش الجمهوري الايرلندي، كنت تدفع الضرائب فقط عندما كنت في الواقع بدء أخذ المال من الحساب في التقاعد. وهذا يعني أن أي أرباح رأس المال والأرباح التي تحصل على طول الطريق لا تخضع للضرائب الحالية. إذا كنت تخطط لبيع الأسهم، تحقق دائما لمعرفة ما إذا كان هذا المخزون هو في حساب شخصي خاضع للضريبة أو ضريبة مؤجلة واحد قبل اتخاذ أي إجراء. ما هي العقوبات الضريبية لبيع الأسهم؟ عندما تبيع الأسهم للحصول على أرباح، إليك كيفية تحديد ضرائب أرباح رأس المال. إذا كنت تبيع الأسهم لأكثر مما كنت تدفعه أصلا لذلك، قد تضطر إلى دفع الضرائب على الأرباح الخاصة بك، والتي تعتبر شكل من أشكال الدخل في نظر مصلحة الضرائب. وعلى وجه التحديد، فإن الأرباح الناتجة عن بيع الأسهم تعرف باسم المكاسب الرأسمالية ولها آثارها الضريبية الفريدة. إليك ما تحتاج إلى معرفته حول بيع الأسهم والضرائب التي قد تضطر إلى دفعها. كيفية حساب الأرباح الخاصة بك. وبمجرد تحديد أرباحك، فإن الضريبة التي يجب عليك دفعها تعتمد على معدل الضريبة الحدية (شريحة الضرائب) وطول الفترة الزمنية التي احتفظت فيها بالأسهم. يتم فرض ضريبة على المكاسب قصيرة الأجل مثل الدخل. وتحقق المكاسب طويلة الأجل معدلات أقل. معدل الضريبة على الأرباح قصيرة الأجل. معدل الضريبة على الأرباح على المدى الطويل. مصدر البيانات: مصلحة الضرائب (الحالية اعتبارا من عام 2016 الضرائب). لذلك، لحساب المسؤولية الضريبية الخاصة بك لبيع الأسهم، وتحديد الربح الخاص بك وتضاعف بنسبة مناسبة في الجدول. كيفية تجنب دفع الضرائب عند بيع الأسهم. الحساب المؤجل الضريبي هو حساب استثمار مثل 401 (k) أو 403 (b) أو حساب الاستجابة العاجلة التقليدي، على سبيل المثال لا الحصر. في هذه الحسابات، قد تكون مساهماتك قابلة للخصم من الضرائب، ولكن عادة ما يتم احتساب عمليات السحب المؤهلة كدخل. وفي الوقت نفسه، حساب روث هو معفاة من الضرائب. لا يمكنك الحصول على خصم ضريبي للمساهمة، ولكن جميع عمليات السحب المؤهلة لن تعتبر كإيرادات وبالتالي لن تخضع للضريبة. مع أي من هذه الحسابات، لن تكون مسؤولا عن دفع الضرائب على أرباح رأس المال، أو أرباح الأسهم لهذه المسألة، طالما كنت تحتفظ المال في الحساب. العيب هو أن هذه هي حسابات التقاعد، وعليك عموما أن تترك أموالك وحدها حتى تتحول 59-1 / سنة من العمر، ولكن هناك استثناءات. إذا كنت مهتما بخيارات الاستثمار الموفرة للضرائب، فإليك بعض المقالات المتعمقة حول حسابات الاستجابة العاجلة وحسابات 401 (k) لمساعدتك في تحديد أفضل طريقة لحفظ واستثمار مستقبلك. لمقارنة ميزات حسابات الاستثمار القياسية وحسابات التقاعد المقدمة من قبل وسطاء مختلفة، قم بزيارة أداة وسيط على الانترنت. هذه المقالة هي جزء من مركز المعرفة كذبة موتلي، الذي تم إنشاؤه على أساس الحكمة التي تم جمعها من مجتمع رائع من المستثمرين. كنا نحب أن نسمع أسئلتك وأفكارك وآرائك حول مركز المعرفة بشكل عام أو هذه الصفحة على وجه الخصوص. سوف المدخلات الخاصة بك تساعدنا على مساعدة العالم الاستثمار، أفضل! لنا في كنولدجيسنتيرفول. شكرا - وخداع على! حاول أي من الخدمات الإخبارية الحماقة لدينا مجانا لمدة 30 يوما. نحن كذبة قد لا كل عقد نفس الآراء، ولكننا جميعا نعتقد أن النظر في مجموعة متنوعة من الأفكار يجعلنا أفضل المستثمرين. يحتوي كذبة موتلي على سياسة الكشف. النقد في الخيارات بأسعار ضريبية أقل. 15 سبتمبر 2010. آخر مشاركة على جانيت نوفاك & # 8217؛ ق ضرائب المسائل بلوق يتحدث عن المديرين التنفيذيين التسرع في النقد في خيارات الأسهم قبل ارتفاع معدلات الضرائب. ويستشهد نوفاك بأبحاث أكاديمية تشير إلى أن المديرين التنفيذيين من المرجح أن يأخذوا هذا النهج، والأدلة القولية بأن ذلك يحدث بالفعل. وهناك احتمالات أن العديد من هؤلاء التنفيذيين سوف نأسف لهذا الاختيار. ارتفاع معدلات الضرائب. نحن نتحدث هنا عن خيارات الأسهم غير المؤهلة، ونوع المكان الذي تدفع فيه الضريبة على دخل التعويضات عند الدفع في أرباحك. في التحليل التالي، سنفرض عليك ضريبة الدخل بنسبة 35٪ و 1.7٪ من ضريبة الرعاية الطبية إذا كنت تدفع نقدا في هذا العام. الأسعار التي ستدفعها إذا استمررت في الاحتفاظ بالخيار، ولكننا سنفترض المعدلات المنصوص عليها في القانون الحالي، والتي ستكون 39.6٪ ضريبة الدخل و 2.6٪ ضريبة الرعاية الطبية (بعد وتسري زيادة بنسبة 0.9٪ يف عام 2013 (. يسمح لك الدفع في هذا العام بدفع الضريبة بمعدل إجمالي يقل بمقدار 5.5 نقطة مئوية. من وجهة نظر أخرى، ستحصل على ضريبة إضافية بنسبة 15٪ على أرباحك إذا انتظرت (42.2٪ أكثر من 15٪ من 36.7٪). قد تجعل هذه الأرقام يبدو أنك أفضل من الحصول على أرباحك الآن. تخطيط جيد؟ دعونا نسير على سبيل المثال حيث لديك خيار لشراء 1،000 سهم في 25 $، ويتم تداول السهم حاليا في 40 $. لا يزال أمام الخيار خمس سنوات حتى تنتهي صلاحيته، ولكنك ترغب في الحصول على أرباح بقيمة 15000 دولار أمريكي في الوقت الحالي. لمعرفة ما إذا كان هذا هو فكرة جيدة لدينا لمقارنة النتائج في سيناريوهين مختلفين. في واحد، يمكنك الاستمرار في عقد الخيار لفترة من الوقت قبل صرف في ودفع الضرائب بمعدلات أعلى. في المقابل، يمكنك الدفع في الخيار الآن، ودفع الضرائب من الأرباح، واستثمار ما تبقى. سنفترض أنك إما تستثمر الباقي في نفس الأسهم التي يغطيها الخيار، أو تستثمر في شيء آخر يحدث لتقديم نفس الأداء الاستثماري، حتى نتمكن من عزل تأثير قرار التخطيط هذا . في هذا التمرين & # 8220؛ التمرين الآن & # 8221؛ سيناريو نحن & # 8217؛ لنفترض أنك بيع هذا الاستثمار الآخر، ودفع الضرائب على أي مكاسب لاحقة، في نفس الوقت كنت قد صرفت خلاف ذلك في الخيار في سيناريو ممارسة تأخير. أي نهج يعمل بشكل أفضل؟ الجواب يعتمد على كيفية أداء الأسهم خلال الفترة من الآن وحتى الوقت الذي سوف خلاف ذلك النقدية في الخيار. إذا ظل سعر السهم كما هو أو ينخفض، فإن & # 8220؛ التمارين الآن & # 8221؛ استراتيجية الخروج. ولكن حتى زيادة متواضعة في قيمة الأسهم تجعلك ترغب في أن تستمر في الاستمرار في الخيار. على سبيل المثال، إذا ارتفع سعر السهم بنسبة 20٪ خلال هذه الفترة، فإن الممارسة المتأخرة ستترك لك مبلغ 2،352 دولارا أمريكيا في الدولار بعد الضريبة. كيف يحدث هذا؟ عند الاستمرار في عقد الخيار، زيادة 20٪ في سعر السهم يعني 8000 $ أكثر في الأرباح قبل الضرائب (سعر السهم يذهب من 40 $ إلى 48 $). ممارسة الآن سوف أترك لكم مع أقل من 10،000 $ استثمرت (كنت دفعت 36.7٪ ضريبة على ربح قدره 15000 $)، وبالتالي فإن زيادة 20٪ في صافي سعر السهم كنت أقل من 2000 $ في أرباح إضافية. وفورات الضرائب من ممارسة الآن هي في أي مكان بالقرب كبيرة بما فيه الكفاية للتغلب على ما فقدت في أرباح الاستثمار قبل الضرائب. نضع في اعتبارنا أن هذا الينابيع التفاضلية الكبيرة من مجرد زيادة متواضعة في سعر السهم. إذا كان السهم يحدث للبوب خلال هذه الفترة، مضاعفة في السعر، فإن استراتيجية ممارسة الخيار الآن يكلفك أكثر من 15،000 $ في دولار بعد الضريبة. ممارسة الخيار الآن فقط لالتقاط اليوم & # 8217؛ s انخفاض معدلات الضرائب هو نهج قصير النظر الذي لديه فرصة جيدة لتكلفك الكثير من المال. التنبؤ بأداء الأسهم. وكما قلت سابقا، تعتمد الاستراتيجية الفائزة على كيفية أداء السهم في الفترة اللاحقة. وهذا يقود الكثير من الناس إلى الاعتقاد بأن عليهم أن يحددوا استراتيجيتهم بناء على وجهة نظرهم (أو مستشارهم) بشأن الكيفية التي من المرجح أن يؤدي بها السهم في المستقبل القريب. واسمحوا لي أن أساء الجميع على قدم المساواة بالقول هذا إلى كل من المديرين التنفيذيين الذين لديهم خيارات الأسهم والمستشارين الذين يعتمدون على: حكمك حول كيفية الأسهم من المرجح أن تؤدي على المدى القريب، والذي يتضمن السنوات القليلة المقبلة، يستحق بالضبط صفر . قد يكون لدى السلطة التنفيذية نظرة ثاقبة عن الشركة والصناعة التي تعمل فيها، ولكن هذه لا توفر ميزة في التنبؤ أداء السهم. (في تجربتي، هذه المعرفة هي في الواقع عيب للسلطة التنفيذية، ومنع تقييم موضوعي لآفاق الأسهم). وينطبق الشيء نفسه على المستشار المهني والتدريب في تحليل الأوراق المالية والاقتصاد. قد يكون لدى المحلل الماهر حافة طفيفة ستصبح واضحة بعد أن يتم إجراء العديد من الخيارات على مدى سنوات عديدة، ولكن الأداء القريب الأجل لمخزون معين عشوائي بشكل كبير. أنت لا تعرف الطريقة التي سيتحرك بها السهم لأنه لا أحد يعرف. ومن الحماقة أن تضع استراتيجية استثمارية على التخمين، وعندما يتعلق الأمر بأداء الأسهم في المستقبل القريب، هذا كل ما لديك. الاعتبارات الرئيسية. ويركز نهج سليم لتحديد وقت ممارسة خيار الأسهم على اعتبارات رئيسية اثنين. الأول هو ما إذا كان الخيار قد حان للحصاد، والثاني هو حامل الخيار & # 8217؛ s الحاجة إلى التنويع. يتم استكشاف هذه المواضيع في كتابي حول هذا الموضوع: النظر في الخيارات الخاصة بك لحملة الخيار، واستراتيجيات تعويض الأسهم للمستشارين المحترفين. هنا ملخص موجز. خيارات الأسهم لديها نوعان من القيمة. القيمة النقدية، (وتسمى أيضا القيمة الجوهرية) واضحة جدا: هذا هو الربح سيكون لديك إذا كنت تمارس الخيار وبيع الأسهم. وأقل وضوحا ولكن مهم أيضا هو القيمة الزمنية، التي يمكن أن توفر ميزة على عقد استثمارات أخرى. لقد رأينا هذه الميزة أعلاه، حيث ينتج الخيار ربحا أكبر بكثير من الاستثمار البديل الذي قد يتم بعد صرف الأموال. عند ممارسة خيار، يمكنك التقاط القيمة النقدية ولكن أيضا تدمير القيمة الزمنية المتبقية. وهذا يعني أن الخيار قد حان للحصاد عندما تكون القيمة الزمنية المتبقية صغيرة بالمقارنة مع القيمة النقدية. هذه العوامل أهم بكثير من الوفورات الضريبية المحتملة من النقد في وقت مبكر. في المثال السابق، كان الخيار 15000 $ من الأرباح المضمنة وأيضا من المرجح أن يكون مثل 5000 $ في قيمة الوقت (وهو الرقم الذي يختلف اعتمادا على عدة عوامل). دفعت عملية الشراء في هذا الخيار إلى تدمير هذا المبلغ بقيمة 5000 دولار أمريكي، في حين أن توفير وفورات ضريبية أقل من 1000 دولار أمريكي. والمسألة الهامة الأخرى في هذه القرارات هي حاجتك إلى التنويع. يمكننا & # 8217؛ ر التنبؤ بأي طريقة سوف يتحرك سعر السهم، ويجب أن تأخذ بعين الاعتبار احتمال أن تنخفض. ويتعرض العديد من حاملي الخيارات لمخاطر أكبر من مخزونات الشركة التي يعملون فيها، وينبغي أن يأخذوا في الاعتبار إمكانية صرف خيارات للتنويع حتى عندما يعني ذلك تدمير بعض الوقت. بسبب العديد من المتغيرات في اللعب، لا توجد قواعد سهلة من الإبهام التي سوف اقول لكم متى لممارسة الخيار. التركيز أولا على ما إذا كان الخيار قد حان للحصاد وأهمية تحسين التنويع الخاص بك. استخدام التغيير في معدلات الضرائب كقاطع التعادل إذا كان القرار على خلاف ذلك متوازنة بشكل وثيق، ولكن دون & # 8217؛ ر ندعك تدفع إلى ممارسة الخيار الذي لا معنى له. النتائج الضريبية لخيارات شراء الموظفين من الأسهم. خيارات الأسهم الموظف هي منح من الشركة التي تمنحك الحق في شراء أسهم بمبلغ مضمون يسمى سعر الممارسة. إذا كان سهم شركتك جيدا، يمكنك أن تستفيد من الخيارات، أو أن تمارسها، مما يعني أنك تستخدمها لشراء أسهم بسعر التمرين وبيعها بسعر سوق أعلى. تعتمد العواقب الضريبية على قواعد خدمة الإيرادات الداخلية لنوع خيارات الأسهم لديك. خيارات غير مؤهلة. خيارات الأسهم غير المؤهلين هي النوع الأكثر شيوعا من خيارات الأسهم الموظف. لا توجد أي عواقب ضريبية عندما يتم منحك خيارات غير مؤهلة حتى تستخدمها عن طريق دفع الشركة سعر التمرين لشراء الأسهم. عندما تقوم بذلك، فإن الفرق بين سعر التمرين وسعر السوق للسهم في التاريخ الذي تمارس فيه يسمى عنصر الصفقة الخاص بك. لنفترض أن الخيارات غير المؤهلة لديها سعر ممارسة 50 دولارا للسهم الواحد، ويبيع السهم مقابل 75 دولارا في اليوم الذي تمارس فيه الخيارات. الفرق 25 $ للسهم الواحد هو عنصر صفقة الخاص بك. يعتبر عنصر الصفقة جزءا من تعويضك مع راتبك. يتم إضافة عنصر الصفقة إلى راتبك الآخر على W-2 لديك وعليك أن تدفع ضرائب الدخل، وضريبة الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية على المال. الضرائب المستحقة للسنة التي تمارس فيها خياراتك غير المؤهلة. أسهم القابضة. بعد ممارسة الخيارات غير المؤهلة، يمكنك بيع الأسهم فورا واتخاذ النقدية. بدلا من ذلك، يمكنك تعليق على الأسهم. إذا قررت الاحتفاظ بها لفترة من الوقت، يسمى الاستثمار الخاص بك لأغراض الضرائب أساس التكلفة الخاص بك وهو سعر السوق في اليوم الذي تمارس الخيارات. عند بيع الأسهم في وقت لاحق، سيكون لديك مكاسب رأس المال إذا ارتفع السهم. لنفرض أن أساس التكلفة هو 75 دولارا للسهم الواحد وأنك تبيع الأسهم في نهاية المطاف عند 85 دولارا أمريكيا. لديك ربح رأسمالي قدره 10 دولارات. إذا انتظرت أكثر من عام بعد تاريخ التمرين لبيع الأسهم، فهي مكسب رأسمالي طويل الأجل، والحد الأقصى لمعدل الضريبة على 10 $ لكل سهم أرباح رأس المال هو 15 في المئة. إذا انتظرت سنة واحدة أو أقل، فهي مكسب قصير الأجل ويتم فرض ضريبة عليها بنفس معدل الدخل العادي. إذا انخفض السهم بدلا من أعلى بعد شراء الأسهم، سيكون لديك خسارة رأس المال التي يمكنك اتخاذها كخصم الضرائب. خيارات الأسهم الحافزة. ويسمى النوع الثاني من خيارات أسهم الموظفين التي قد تتلقاها خيارات أسهم الحوافز. تمنحك خيارات الأسهم هذه إجازة ضريبية إذا اتبعت قواعد مصلحة الضرائب الخاصة. يجب عليك الانتظار سنة واحدة أو أكثر بعد منحك خيارات الأسهم الحافزة لممارستها. ثم يجب عليك الانتظار سنة واحدة على الأقل لبيع الأسهم التي اشتريتها مع الخيارات. وإذا استوفيت هذه المتطلبات، تخضع جميع أرباحك، بما في ذلك عنصر المساومة، للضريبة على أنها مكاسب رأسمالية طويلة الأجل بحد أقصى قدره 15 في المائة. لنفترض أنك تمارس خيارات أسهم الحوافز ودفع سعر ممارسة 50 $ للسهم الواحد عندما يكون سعر السوق 75 $، مما يتيح لك عنصر صفقة من 25 $ للسهم الواحد. انتظر سنة وبيع الأسهم عندما ارتفع السعر حتى آخر 10 $ إلى 85 $ للسهم الواحد. يتم احتساب أرباحك الإجمالية البالغة 35 دولارا للسهم ككسب رأسمالي طويل الأجل. حافز الخيار الأسهم الاعتبارات. عند ممارسة خيارات الأسهم الحافزة، وعادة لا تكون هناك ضرائب المستحقة. يكون لديك التزام ضريبي فقط عند بيع الأسهم. هناك أمران أن نأخذ في الاعتبار. إذا كنت خاضعا للضريبة الدنيا البديلة، سيتعين عليك دفع ضرائب الدخل على عنصر الصفقة للسنة التي تمارس فيها الخيارات. لا يزال يحق لك الحصول على الإجازة الضريبية، ولكن عليك الحصول على المال عن طريق أخذ اعتمادات ضريبية في السنوات المقبلة. وأخيرا، إذا كنت تمارس خيارات الأسهم الحافزة في أقل من عام بعد الحصول عليها أو بيع الأسهم بعد أقل من عام من التمرين، تفقد الخسارة الضريبية. تعامل مصلحة الضرائب الخيارات كما لو كانت خيارات الأسهم غير المؤهلين. tax_calculator. المراجع. عن المؤلف. مقرها في أتلانتا، جورجيا، W D أدكنز وقد تم كتابة مهنيا منذ عام 2008. يكتب عن الأعمال التجارية والتمويل الشخصي والوظائف. يحمل أدكنز درجة الماجستير في التاريخ وعلم الاجتماع من جامعة ولاية جورجيا. أصبح عضوا في جمعية الصحفيين المحترفين في عام 2009. قروض الصورة. ديجيتال Vision./Photodisc/Getty إيماجيس. مقالات ذات صلة. المزيد من المقالات. كوبيرايت & كوبي؛ ليف غروب Ltd.، جميع الحقوق محفوظة.
ماذا يحدث لخيارات الأسهم الموظف في عملية الشراء
تجارة النقد الاجنبى اللذيذة