تشكل خيارات الأسهم 8949

تشكل خيارات الأسهم 8949

التداول النفسي مستويات الفوركس
إشارة البرمجيات فوريكس مجانا
نظام التداول إيباد


ثينكرسويم كندا النقد الاجنبى أفضل 500 وسطاء الفوركس 2017 سيستيما فوريكس فاسيل مبادلة الفوركس نيدير مجموعة واسعة استراتيجية التداول شريط منصة التداول مقابل نظام التداول

كيفية تجنب دفع ضريبة مزدوجة على خيارات الأسهم الموظف. أي شخص يشارك في خيار الأسهم الموظف أو خطة شراء الأسهم في العمل يمكن أن تزيد من الضرائب و [مدش]؛ ربما من قبل الكثير & مدش]؛ إذا لم يفهموا شرط الإبلاغ الذي دخل حيز التنفيذ في عام 2014. وبموجب هذا الشرط، يجب على جميع الوسطاء الإبلاغ عن أساس التكلفة في الاستمارة 1099-B للمخزون الذي تم اقتناؤه وبيعه في أو بعد 1 يناير 2014، من خلال خيار الأسهم أو خطة الشراء للموظفين بطريقة يمكن أن تؤدي إلى الازدواج الضريبي، إلا إذا أجرى الموظف تعديلا على الاستمارة 8949. ولا ينطبق الشرط الجديد على الأسهم المقيدة الممنوحة للموظفين. & لدكو؛ إنه مربك ومخيف جدا، & رديقو؛ يقول باربرا باكسا، المدير التنفيذي للجمعية الوطنية للمهنيين خطة الأسهم. & لدكو؛ الشيء المهم هو عدم افتراض أن أساس التكلفة المبلغ عنه في النموذج 1099-B هو الصحيح. يجب أن يكون لديك الثقة في فهمك لكيفية هذا يعمل على الإبلاغ عن التعديل وعدم الخوف من مصلحة الضرائب سوف تعامل ذلك كخطأ على جانبك. & رديقو؛ تعويض الأسهم هو شائع في منطقة الخليج، وخاصة في مجال التكنولوجيا. أما العاملون الذين باعوا أسهم الشركة في العام الماضي فينبغي أن يبدأوا باستلام 1099 في منتصف فبراير / شباط. لم تخرج مصلحة الضرائب الأمريكية عن طريقها لتحذير دافعي الضرائب حول هذه القنبلة الموقوتة الموقوتة. يجب على الموظفين إيلاء اهتمام وثيق لكل ما يحصلون عليه من صاحب العمل وشركات الوساطة، والنظر بقوة استشارة أخصائي الضرائب. تستخدم شركات الوساطة نموذج 1099-B للإبلاغ عن بيع الأوراق المالية والأوراق المالية الأخرى للعملاء و إرس. أساس التكلفة هو ما دفعته للسهم، بما في ذلك اللجان. العائدات هي ما حصلت عليه من بيع، بعد العمولات. في عملية بيع الأسهم العادية، يتم تسجيل الفرق بين أساس التكلفة والعائدات كأرباح أو خسائر رأسمالية في الجدول د. نهاية القصة. ومع ذلك، الأسهم المكتسبة بموجب خيار الموظف أو خطة شراء مختلفة. يعتبر جزء من أرباحك على الأقل تعويضا ويخضع للضريبة كدخل عادي. وسوف يتم تضمينها كأجور، في المربع 1 من نموذج W-2 الخاص بك. ولكن يجب أيضا الإبلاغ عن البيع في الجدول دال. وهنا يكمن فرك: ما لم تقم بتعديل أساس التكلفة الخاصة بك، عن طريق إضافة في عنصر التعويض، سيتم فرض ضريبة على هذا المبلغ مرتين و [مدش]؛ كدخل عادي ومكسب رأسمالي. من 2011 حتى 2013، كان للوسطاء خيار إجراء هذا التعديل للموظف والإبلاغ عن التكلفة الصحيحة على أساس النموذج 1099-B. ومعظمهم فعلوا. وبموجب القواعد الجديدة، لا يمكن للسماسرة إجراء هذا التعديل على الأسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2014، من خلال خيار الأسهم أو خطة شراء الموظف. ويمكنهم فقط الإبلاغ عن الأساس غير المعدل، أو ما دفعه الموظف للسهم. لتجنب الازدواج الضريبي، يجب على الموظف إجراء تعديل على النموذج 8949. تحذير: لا تستخدم المربع المسمى & لدكو؛ 1g التعديلات & رديقو؛ على النموذج 1099-B لإجراء هذا التعديل؛ وهذا هو شيء آخر تماما. المعلومات اللازمة لإجراء التعديل على الأرجح ستكون في المواد التكميلية التي تأتي مع 1099-B الخاص بك. لنبدأ بمثال بسيط: لنفرض أنك حصلت على خيار للحصول على مخزون في شركتك بسعر 10 دولارات للسهم. (سوف نفترض أن هذا خيار غير مؤهل؛ خيارات الأسهم حافز مختلفة قليلا ولكن أيضا تقع تحت متطلبات جديدة.) عندما السهم هو في 30 $، يمكنك ممارسة الخيار الخاص بك وبيع الأسهم في وقت واحد. لديك ربح قدره 20 دولارا. كل ذلك هو الدخل العادي. & لدكو؛ وستقوم الشركة حجب الضرائب والإبلاغ عن أن 20 $ على W-2 الخاص بك كدخل. وسيصدر الوسيط 1099 للبيع. وسوف تشمل أساس التكلفة من 10 $، ما دفعته للسهم. ولكن أساسك هو حقا $ 30، & رديقو؛ يقول باكسا. لتجنب دفع ضريبة على هذا $ 20 مرتين، يجب إجراء تعديل على نموذج 8949. ماذا يحدث إذا مارست الخيار في عام 2014، عندما يكون سعر السوق 30 دولارا أمريكيا، ولكن مع الاحتفاظ بالسهم وبيعه مقابل 40 دولارا أمريكيا في عام 2015؟ في هذه الحالة، ستتم إضافة 20 دولارا إلى W-2 لعام 2014، ولكن لن تحصل على 1099-B لعام 2014. لعام 2015، سوف تحصل على 1099-B تظهر 10 $ على أساس التكلفة و $ 40 في عائدات المبيعات. لتجنب الازدواج الضريبي على $ 20، يجب إجراء تعديل على نموذج 8949. وسيتم فرض الضرائب المتبقية 10 $ ككسب رأس المال. بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، تعتمد التسوية على المدة التي تحمل فيها الأسهم بعد الشراء. والسيناريوهات معقدة جدا لإعطاء أمثلة في هذه المرحلة. علما بأن القواعد الجديدة تنطبق فقط على المخزون المكتسب في عام 2014 أو في وقت لاحق بموجب هذه الخطط. ليس من الواضح ما هي الوسائل المكتسبة. تستخدم بعض شركات السمسرة تاريخ منح خيار الأسهم كالتاريخ المكتسب. بعضهم يستخدم التاريخ الذي تم فيه ممارسة خيار الأسهم. وبالنسبة لخطط شراء الأسهم، فإن تاريخ الاستحواذ هو عادة تاريخ الشراء. على أية حال، بالنسبة للمخزون الذي تم الحصول عليه بموجب أحد هذه الخطط قبل عام 2014، يكون للوسطاء خيار اإلبالغ عن األساس الصحيح) المعدل (أو األساس الخاطئ) غير المعدل (. ليس كل الوسطاء يبلغون بنفس الطريقة. ولتحقيق الاتساق، سيقدم بعض الوسطاء، بما في ذلك التجارة الإلكترونية والإخلاص، تقريرا عن الأساس غير المعدل لجميع الأسهم المباعة في عام 2014 في إطار هذه الخطط بغض النظر عن تاريخ اقتنائها. وسوف تشمل الإخلاص الأساس المعدل في وثيقة تكميلية. تشارلز شواب يأخذ نهج واحد لخيارات الأسهم وآخر لخطط شراء الأسهم. ويلاحظ أن الخيارات عادة لا تستحق، أو تصبح متاحة للبيع، لمدة سنة واحدة على الأقل بعد تاريخ المنح. ونتيجة لذلك، قام عدد قليل جدا من العمالء ببيع األسهم في عام 2014 والتي منحت أيضا في عام 2014. لذا، فإنه سيبلغ عن عام 2014 األساس المعدل لجميع األسهم المكتسبة من خالل الخيارات. وبالنسبة لعام 2015 وبعد ذلك، سوف يقدم تقريرا عن األسهم غير المعدلة لجميع أسهم الخيارات. أما بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها في إطار خطط شراء أسهم الموظفين، فإن شركة شواب ستبلغ عن أساس غير معدل لجميع الأسهم، بصرف النظر عن تاريخ اقتنائها. إنتوت، صانع توربوتاكس، ويقول الموظفين الذين يستخدمون برامج إعداد الضرائب الخاصة بهم تكون قادرة على إجراء التعديلات الصحيحة من خلال عملية المقابلة. & لدكو؛ بصرف النظر عن كيفية إبلاغ الوسيط بذلك، فنحن بصدد الحصول عليه بشكل صحيح، & رديقو؛ يقول بوب ميغان، نائب الرئيس مع توربوتاكس. وقال بروس برومبيرغ، مؤسس شركة ميستوكوبتيونس، إن معظم الأشخاص الذين باعوا الأسهم المكتسبة من خلال خطط الخيار أو الشراء سيكون لديهم دخل تعويض ويحتاجون إلى إجراء تعديل على النموذج 8949 (ما لم يقم الوسيط بإجراء التعديل). الأوقات الوحيدة التي لن يكون فيها تعويض، ولا تحتاج إلى إجراء تعديل، إذا كانت: & الثور؛ تمارس خيار الأسهم حافز وعقدت طويلة بما فيه الكفاية للحصول على التصرف المؤهل (على الأقل سنتين من تاريخ المنح وسنة واحدة من الشراء). & الثور؛ تمارس خيار الأسهم حافز وبيع الأسهم لأقل مما دفعت. & الثور؛ تباع الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء لأقل من سعر الشراء في التصرف المؤهل. ولا تنطبق متطلبات الإبلاغ الجديدة على المخزون المقيد. الموظفين لا تدفع شيئا عن الأسهم المقيدة. عندما ترتدي، يتم التعامل مع القيمة الكاملة في تاريخ االستحقاق كتعويض وإضافتها إلى W-2 لتلك السنة. لنفترض أن الموظف يحصل على الأسهم المقيدة التي تبلغ قيمتها $ 1000 عندما سترات و 1500 $ عند بيعها. يتم التعامل مع مبلغ 1000 دولار كتعويض وإضافة إلى الموظف W-2. عندما يباع السهم، وسيرسل وسيط 1099-B تظهر عائدات المبيعات من 1500 $. لم يكن لديها أبدا لتوفير أساس التكلفة على 1099-B، ولا يزال لا. وقد يوفر بعضها أساسا للتكلفة، وإذا كان يفعل ذلك، فإنه عادة ما يكون الأساس المعدل، وهو 000 1 دولار. إسبس: الضرائب المتقدمة. إذا قمت ببيع أسهم خلال السنة التقويمية، ستقوم شركة الوساطة الخاصة بك بإصدار نموذج إرس 1099-B بحلول منتصف فبراير من العام التالي. هذه وثيقة مهمة يجب أن تضطر إلى إكمال الإقرار الضريبي عن سنة البيع. العديد من شركات الوساطة إعادة تشكيل نموذج 1099-B في بيان بديل الخاصة بهم، والتي تصدر بدلا من شكل مصلحة الضرائب الفعلية. كما تتلقى مصلحة الضرائب المعلومات المبلغ عنها وستطابقها مع المعلومات التي تقدمها في النموذج 8949 والجدول D من إقراراتك الضريبية. التغييرات الهامة في التقارير في النموذج 1099-B. قبل بضع سنوات، تغير النموذج 1099-B ليتطلب المزيد من التفاصيل حول مبيعات الأسهم. بالنسبة لمبيعات األسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2011، كان على شركات الوساطة المالية أن تقدم لك تواريخ اكتساب األسهم، وأساسك الضريبي) أي أساس التكلفة (، وما إذا كانت أرباح رأس المال طويلة أو قصيرة األمد. قبل ذلك، كان لا بد من الإبلاغ عن إجمالي عائدات المبيعات في الاستمارة 1099-B بعد بيع الأسهم خلال السنة. هذه المعلومات الإضافية يمكن أن تكون مفيدة، على الرغم من أنه يمكن أن يكون مربكا بدلا من ذلك. و 1099-B لمبيعات الأسهم المحرز خلال عام 2017 يشبه إلى حد بعيد النسخة للسنة الضريبية 2016. ومع ذلك، أدخلت نسخة 2014 بعض التغييرات الرئيسية التي يجب أن تستمر في أن نأخذ في الاعتبار عند مراجعة 1099-B لمبيعات الأسهم في عام 2017: في عام 2014، قامت مصلحة الضرائب بإعادة تصميم النموذج ليتوافق مع أرقام مربعاته مع الأعمدة في النموذج 8949، والتي تستخدمها للإبلاغ عن مبيعات الأسهم. يشير مربع في أعلى مركز النموذج 1099-B إلى المربع المناسب للتحقق بالقرب من الجزء العلوي من النموذج 8949 عند الإبلاغ عن عملية البيع. العائدات التي يجب أن تكون تقارير الوسيط الخاص بك صافية من العمولات والرسوم. وأضيف صندوق (المربع 1 ز) لإجراء تعديلات. لا تخلط بين ذلك وبين التعديلات اللازمة لتعويض الأسهم التي نوقشت أدناه. لا ينطبق المربع 1G إلا على مبلغ أي خسارة غير قابلة للتغيير في عملية بيع لغسل أو إلى مبلغ الخصم المتراكم في السوق. قضايا خاصة للحصول على تعويض الأسهم. ولا تزال اللوائح والتعليمات المتعلقة بالقرار 1099-باء تتطور. بدءا من المنح المقدمة في أو بعد 1 ینایر 2014، یحظر علی الوسطاء إدراج دخل تعویض حقوق الملکیة وفقا للأساس المبلغ عنھ في الاستمارة 1099-B (انظر الصفحات 29-30 من اللوائح النھائیة الصادرة في 2013). وسيبلغ الوسيط الخاص بك فقط ما دفعته للسهم في التمرين أو الشراء أو الاستحواذ. بالنسبة للمنح المقدمة قبل ذلك التاريخ، يمكن لشركة الوساطة الخاصة بك أن تقدم طوعا معلومات أساس كاملة معدلة مع عنصر التعويض. في أي معلومات تكميلية يعطيها، قد يشمل الوسيط الخاص بك جزء من كامل الأساس لم يبلغ إلى مصلحة الضرائب. تطور الإبلاغ عن التكاليف على نموذج مصلحة الضرائب 1099-B. ما تحتاج إلى معرفته لمبيعات الأسهم المحرز في عام 2017. وبالنسبة لمبيعات عام 2017 من أسهم الشركة المستحوذ عليها من تعويضات الأسهم و إسبس، يمكن للسماسرة إما (1) الإبلاغ عن أساس التكلفة الكاملة لمنح ما قبل عام 2014، مع الإبلاغ فقط عن الأساس الجزئي للمنح اللاحقة، أو (2) الإبلاغ عن الأساس الجزئي غير المعدل جميع المنح. لذلك، سوف تحتاج إلى القيام بما يلي: 1. فهم ما هو أو لم يكن على 1099-B إرسالها إلى مصلحة الضرائب. إذا لم يتم توضيح ذلك بشكل واضح، فاطلب من الشركة ومقدم خدمة خطة الأسهم (أي الوسيط) ما إذا كان قد تم تضمين أي دخل للتعويضات في الأساس. 2. إجراء تعديل مناسب في الربح أو الخسارة من البيع في النموذج 8949 والجدول D إذا لم يتم تضمين جزء التعويض من الأساس في النموذج 1099-B. في نموذج مصلحة الضرائب 8949 والجدول D، يمكنك استخدام العمود (g) لإجراء هذا التعديل (يمكنك الإبلاغ عن الأساس المحدد في النموذج 1099-B وتعديله بشكل غير مباشر من خلال هذا العمود). خاصة مربكة للأسهم المقيدة و رسوس. وتنص اللوائح النهائية على استثناء للأسهم غير المكتسبة نقدا، أي ما يسمى من الناحية الفنية بالأمن غير المكشوف. وهذا يعني أنه بالنسبة للمخزونات المقيدة و رسو، وربما أيضا ممارسة سارس، فإن الجزء من الأساس الضريبي الذي يساوي دخل التعويض المعترف به لا يتم إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية: إن المعلومات على أساس التكلفة 1099-B المقدمة إلى مصلحة الضرائب سيكون لها مساحة فارغة أو 0 دولار لهذه المنح. فقط سعر ممارسة / شراء خيارات الأسهم أو الأسهم إيسب المكتسبة في عام 2011 أو في وقت لاحق يجب أن يكون أساسها المبلغ عنها. تنبيه: بما أن شركة الوساطة الخاصة بك لا يمكن أن تشمل جزء التعويض من أساس التكلفة الخاص بك على النموذج 1099-B لبيع الأسهم المكتسبة من المنح المقدمة في عام 2014 أو في وقت لاحق، فمن المرجح أن إما أساس التكلفة المبلغ عنها في المربع 1e سيكون منخفضا جدا أو سيكون المربع 1e فارغا. لتجنب زيادة الضرائب، يجب ضبط المكسب / الخسارة في النموذج 8949 والجدول D، أو إذا كان المربع 1e على أساس فارغ، ببساطة الإبلاغ عن الأساس الصحيح. لا تحتاج إلى الحصول على تصحيح النموذج 1099-B من الوسيط الخاص بك، حيث أن التقارير تتبع قواعد مصلحة الضرائب. للحصول على مزيد من المعلومات، بما في ذلك المزيد من التفاصيل حول أساس التكلفة وبعض نصائح العودة الضريبية، انظر المقالة ذات الصلة حول هذه الموضوعات والقضايا. انظر أيضا الأسئلة الشائعة حول تجنب بعض أكبر الأخطاء الضريبية العائد مع خيارات الأسهم، مقيدة الأسهم / رسوس، إسبس، والسارس. فحص الأوامر الدائمة. في ضوء التغييرات في إعداد التقارير على أساس التكلفة، يجب النظر في ما إذا كان سيتم تعديل أي ترتيب افتراضي افتراضي في حسابك للأسهم لاستخدامه في البيع. وهذا أمر مهم بشكل خاص بالنسبة للمخزون الذي حصلت عليه من تمارين الخيارات، أو الأسهم المقيدة / استحواذ رسو، أو مشتريات السوق في أوقات مختلفة (أي أن الأساس الضريبي يختلف). وإلا، فإن الترتيب الافتراضي سيكون تلقائيا "أولا في، أولا الخروج" (فيفو) عند بيع أسهم الشركة. وبموجب القواعد الإجرائية التي يجب على الوسطاء اتباعها، لا يمكن تغيير النظام الدائم إلا حتى تاريخ التسوية. في السابق، يمكن أن تحصل على بعيدا مع مجرد الإشارة إلى الأسهم المباعة على الإقرار الضريبي الخاص بك. في حين قد تجد من الأفضل أن تخبر الوسيط الخاص بك لتقديم الأسهم على أساس التكلفة الأعلى لتقليل الضرائب، عندما يكون لديك إسو و إسب سهم هذا يمكن أن يسبب عواقب ضريبية غير مرغوب فيها مع إسو استبعاد الأهلية أو إسب استبعاد الأهلية. يجب عليك مناقشة هذا مع المستشار الخاص بك. دليل شامل: إرس الجدول D وشكل 8949. وكثيرا ما يعتبر الجدول دال والنموذج 8949 أكثر أشكال الضرائب تعقيدا في مصلحة الضرائب الأمريكية. يجب على التجار والمستثمرين الأكثر نشاطا الذين يبلغون عن أرباح وخسائر رأس المال تقديم هذه الاستمارات كل عام. مع الكثير من الأشياء المختلفة لفهم، مثل كيفية حساب أساس التكلفة وضبط لمبيعات غسل، وكيفية الإبلاغ بشكل صحيح مبيعات قصيرة، وفهم مختلف شكل الفئات والتخطيط، فإنه ليس من المستغرب أن هذه الأشكال الحفاظ على سمعتها المشؤومة. ولذلك، قمنا بتجميع هذا الدليل الموارد ليكون رفيقك في استكمال هذه الضرورية، ولكن من الصعب، مجموعة من الوثائق. تم توضيح الجدول درس إرس. إن جدول إرس D هو النموذج الضريبي حيث يقوم التجار والمستثمرون بتسجيل أرباحهم وخسائرهم الرأسمالية من التداول لأغراض ضريبية. يتم إدخال تفاصيل التجارة الفردية على نموذج مصلحة الضرائب رقم 8949، وتتدفق المجاميع من هذا النموذج إلى الجدول D. وترد الأوراق المالية التالية في الجدول دال: الأسهم سندات السندات. الخيارات دريبس صناديق الاستثمار المشتركة. العقود الآجلة للأسهم الآجلة العملات والصناديق المتداولة في البورصة (إتفس / إتنس) وتصنف بعض الأوراق المالية في القسم 1256 من العقود، وبالتالي لا يبلغ عنها في الجدول دال. وترد هذه الأوراق المالية في نموذج 6781 من مصلحة الضرائب الأمريكية مع مجموع التدفقات المتدفقة على الجدول إرس الجدول دال. يتم الإبلاغ عن هذه الأوراق المالية في الاستمارة 6781: أولئك الذين اختاروا قسم التجارة الدولية 475f حالة التاجر واستخدام طريقة المحاسبة من السوق إلى السوق سوف يسجل نشاطهم التجاري على نموذج 4797 مصلحة الضرائب - مبيعات الممتلكات التجارية. ومع ذلك، فإن العديد من تعقيدات تقديم الجدول D تنطبق أيضا على النموذج 4797. معظم الوسطاء لا يقدمون الجدول D أو النموذج 8949 للعملاء، ولا يطلب منهم من قبل مصلحة الضرائب. والحقيقة هي: الوسيط الخاص بك عادة لا يمكن أن توفر كامل الجدول D أو نموذج 8949 التقرير. إذا كنت أتساءل لماذا، ثم اقرأ عن وسيط التقارير الضريبية لفهم التحديات التي يواجهونها. وقد حملت مصلحة الضرائب دائما دافعي الضرائب المسؤولين عن إعداد تقارير دقيقة عن الجدول دال. يستخدم الجدول D مع معظم الإقرارات الضريبية - 1040، 1041، 1065، 1120 وما إلى ذلك. وبما أن معظم التجار والمستثمرين النشطين يقومون بإيداع 1040 الجدول D لضريبة الدخل الفردي، فإن دليلنا يعتمد بشكل أساسي على تخطيط هذا النموذج وتعليماته. وعادة ما تكون النسخ الأخرى من الجدول D متطابقة أو متشابهة جدا. التخطيط الأساسي لجدول إرس D. والخطوة الأولى للعض في شكل الجدول دال هي فهم كيفية وضعه. ويحدد الشكل 1040 من الجدول دال في ثلاثة أجزاء: الجزء الأول - الأرباح والخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل - الأصول المحتفظ بها سنة واحدة أو أقل الجزء الثاني - المكاسب والخسائر الرأسمالية طويلة الأجل - الأصول المحتفظ بها أكثر من سنة الجزء الثالث - ملخص. فترة عقد التجارة هي ما الذي يحدد ما إذا كانت طويلة أو قصيرة الأجل. ويعتبر أي شيء عقد سنة واحدة (365 يوما) أو أقل على المدى القصير، ويعتبر أي شيء عقد لأكثر من سنة واحدة (366 يوما أو أكثر) على المدى الطويل. ولذلك فإن إحدى الوظائف الأساسية المطلوبة في استكمال الجدول دال هي تحديد ما إذا كانت كل تجارة طويلة أو قصيرة الأجل. والجزءان الأولان من الجدول دال متطابقان أساسا عندما يتعلق الأمر بإدراج نشاطك التجاري للسنة الضريبية الحالية. وتقوم الخطوط من 1 إلى 3 (الجزء الأول) والخطوط من 8 إلى 10 (الجزء الثاني) بفصل المبالغ استنادا إلى تصنيفات النموذج 8949: الإطار ألف، المربع باء، والمربع جيم على المدى القصير؛ اإلطار دال، اإلطار هاء، واإلطار F لالطالع على املدى الطويل. وسيتم شرح هذه التصنيفات لاحقا في هذا الدليل. جديد لعام 2013: وقد أنشأت مصلحة الضرائب خطوط 1a و 8 أ لمدة 1040 الجدول D. هذه الخطوط تسمح لدافع الضرائب ببساطة بإدخال المجاميع من السمسرة المقدمة 1099-B (ق) للأوراق المالية المغطاة. ومع ذلك، يتم استخدام هذا فقط إذا لم يكن هناك تعديلات المطلوبة. يتطلب معظم التجار والمستثمرين النشطين إجراء تعديلات على المبالغ الواردة في تقرير 1099-B لعدد من الأسباب التي نحددها في تقريرنا الخاص. المشكلة 1099-B. داخل كل جزء هناك أربعة أعمدة كما هو مبين أدناه: خطوط إضافية على الجدول D تسمح للمبالغ التي تتدفق من أشكال أخرى مختلفة، مثل نموذج 6781 ونموذج 4797. الجزء الثالث خطوات من خلال تلخيص المجاميع لاستخدامها على الإقرار الضريبي منها. تم توضيح نموذج إرس 8949. بدءا من السنة الضريبية 2011، تتطلب مصلحة الضرائب التجار الأكثر نشاطا والمستثمرين الذين يقدمون الجدول D للإبلاغ عن تاريخ التجارة مفصل على "نموذج 8949 - المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية". يستبدل هذا النموذج الجديد الجدول D-1 المستخدم قبل السنة الضريبية 2011. كما أعيد تصميم الجدول D من نظام إرس من أجل التعايش مع النموذج 8949. التخطيط الأساسي لنموذج إرس 8949. تم وضع النموذج 1040 8949 في جزأين: الجزء األول - األرباح والخسائر الرأسمالية قصيرة األجل - األصول المحتفظ بها لسنة واحدة أو أقل الجزء الثاني - األرباح والخسائر الرأسمالية طويلة األجل - األصول المحتفظ بها أكثر من سنة. فترة عقد التجارة هي ما الذي يحدد ما إذا كانت طويلة أو قصيرة الأجل. ويعتبر أي شيء عقد سنة واحدة (365 يوما) أو أقل على المدى القصير، ويعتبر أي شيء عقد لأكثر من سنة واحدة (366 يوما أو أكثر) على المدى الطويل. قواعد غسل غسل خاصة يمكن أيضا تغيير على المدى القصير عقد لفترة طويلة الأجل عقد. كل جزء من النموذج يكاد يكون متطابقا عندما يتعلق الأمر بإدراج نشاطك التجاري للسنة الضريبية التي يتم تقديمها. هناك ثمانية أعمدة في كل جزء كما هو مبين أدناه: يحتوي كل جزء من نموذج إرس 8949 على ثلاث فئات، ويشار إليها في خانة الاختيار في بداية كل قسم: (بدءا من السنة الضريبية 2013، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتصنيف خانات الاختيار هذه على أنها (D) و (E) و (F) ل المعاملات الطويلة الأجل في الجزء الثاني). لأنه قد يكون لديك معاملات التي تقع في أكثر من فئة من الفئات المذكورة أعلاه، لأي جزء من النموذج، فمن الممكن أن يكون لديك عدة نماذج 8949 لملف مع الجدول D. الخاص بك الموضوع أدناه، "فهم نموذج 8949 الفئات" ، يناقش العوامل في تحديد أي الصفقات يتم الإبلاغ عنها في كل فئة. فهم الفئات إرس فورم 8949. الآن بعد أن قمنا بتغطية بعض الأساسيات حول بناء كل نموذج، دعونا ننظر في فئات مختلفة واستكشاف بالضبط ما يدعو كل. من المهم معرفة كيفية تحديد فئة التجارة للنموذج 8949. كل جزء من نموذج 8949 إرس له ثلاث فئات، A و B و C للمعاملات قصيرة الأجل و D و E و F للمعاملات طويلة الأجل المشار إليها في خانة الاختيار في بداية كل نموذج. العوامل التي تحدد الفئة التي يتم الإبلاغ عن تجارة معينة فيها: هل تم الإبلاغ عن نموذج الأمن 1099-B من الوسيط؟ إذا كانت الإجابة نعم - عندئذ يتم الإبلاغ عن التجارة في الفئة A / D أو الفئة B / E، فإن العامل الثاني سيحدد الفئة. إذا كانت الإجابة "لا" - عندئذ يتم الإبلاغ عن التجارة في الفئة C / F. هل الأمن هو "مغطى" الأمن، وهذا يعني أن الوسيط الخاص بك هو مطلوب أن يقدم معلومات أساس التكلفة للأمن؟ يجب الإشارة إلى ذلك في المربع 6 على 1099-B التي تتلقاها. إذا كانت الإجابة بنعم - عندئذ يتم الإبلاغ عن التجارة في الفئة A / D. إذا كان الجواب بالنفي - ثم يتم الإبلاغ عن التجارة في الفئة B / E. ما الذي يحدد ما إذا كان الأمن مغطى؟ وقد حددت مصلحة الضرائب ما هي الأوراق المالية المشمولة وغير المشمولة. في الأساس، والأمن المغطى هو واحد أن الوسيط يجب أن يقدم تقريرا عن 1099-B ويجب الإبلاغ عن بيانات أساس التكلفة، بموجب القانون. قد يتم الإبلاغ عن الأوراق المالية غير المغطاة في 1099-B الخاص بك، وحتى قد يكون بيانات أساس التكلفة، وذكرت أنها لا تزال تصنف على أنها غير مغطاة لأنها ليست مطلوبة من قبل مصلحة الضرائب. وفيما يلي قائمة بالأوراق المالية النموذجية وما إذا كانت مغطاة أو غير مغطاة؛ هذه القائمة ليست شاملة أو نهائية. ويطلب من الوسيط الخاص بك تصنيف الأوراق المالية والإبلاغ عنها وفقا للقانون، وهم مسؤولون عن تقاريرهم. عادة، يتم الإبلاغ عن جميع الأسهم والسندات من قبل الوسطاء في النموذج 1099-B. الأسهم التي تم شراؤھا قبل 2011 ھي أوراق مالیة غیر مغطاة. يتم تغطية الأسهم المشتراة بعد عام 2010. عادة، يتم الإبلاغ عن صناديق الاستثمار المشتركة من قبل الوسطاء في النموذج 1099-B. لم یتم تغطیة الصنادیق الاستثماریة قبل السنة الضریبیة لعام 2012. عادة ما يتم الإبلاغ عن مخزونات خطة إعادة استثمار الأرباح من قبل الوسطاء في النموذج 1099-B. ولم يتم تغطية هذه البرامج قبل السنة الضريبية لعام 2012. يتم الإبلاغ عن إتفس و إتنس عادة من قبل الوسطاء في النموذج 1099-B. يتم الآن الإبلاغ عن معظم صناديق الاستثمار المتداولة و إتنس كغطاء. وتختلف التفسيرات السابقة عما إذا كانت صناديق الاستثمار المتداولة إتنس مغطاة أو غير مغطاة. وأفاد معظم الوسطاء أن صناديق الاستثمار المتداولة قد تم تغطيتها في عام 2011 إذا ما تم تنظيمها على غرار الأسهم. ومع ذلك، تم الإبلاغ عن بعض صناديق الاستثمار المتداولة باعتبارها غير مغطاة. كما اختار بعض الوسطاء عدم تغطية جميع صناديق الاستثمار المتداولة حتى السنة الضريبية لعام 2012. عقود الخيارات مفتوحة قبل 1 يناير 2014 لا يتم الإبلاغ عنها عادة من قبل وسطاء على نموذج 1099-B عقود الخيارات المفتوحة في أو بعد 1 يناير 2014 وعادة ما يتم الإبلاغ عنها من قبل وسطاء على نموذج 1099-B عقود الخيار فتح قبل عام 2014 غير مغطاة. العقود الآجلة والقسم الآخر 1256 العقود. يتم الإبلاغ عن العقود الآجلة الخاضعة للتنظيم بشكل مختلف عن معظم الأوراق المالية الأخرى في الاستمارة 1099-B ولا يتم الإبلاغ عنها عادة في النموذج 8949. خيارات الفهرس العريض وكذلك العقود على العديد من صناديق الاستثمار المتداولة / إتنس مؤهلة للعلاج القسم 1256. تم فتح القسم 1256 عقود قبل 2014 هي أوراق مالية غير مغطاة وعادة لم يتم الإبلاغ عنها في 8949. وسيتم الإبلاغ عن العقود التي تم فتحها في عام 2014 فصاعدا بشكل مختلف عن الأوراق المالية الأخرى في الاستمارة 1099-B، ولا يتم الإبلاغ عنها في النموذج 8949. العقود الآجلة للأسهم الفردية (التي تعرفها مصلحة الضرائب الأمريكية على أنها عقود العقود الآجلة للأوراق المالية) معفاة من التقارير النموذجية 1099-B، وبالتالي لا يتم الإبلاغ عنها عادة من قبل الوسطاء على هذا النموذج، إلا أنها عادة ما يتم الإبلاغ عنها في النموذج 8949. العقود الآجلة للأسهم (العقود الآجلة للأوراق المالية ) هي أوراق مالية غير مغطاة. للحصول على مزيد من المعلومات حول متطلبات إعداد التقارير 1099-B، راجع تعليمات إرس ل 1099-B. من يحتاج إلى استخدام النموذج 8949؟ وتفيد تعليمات مصلحة الضرائب الخاصة بالنموذج 8949 بأنها تستخدم للإبلاغ عن مبيعات الأصول الرأسمالية وتبادلها. يتم استخدام نموذج 8949 من قبل كل دافعي الضرائب الفردية وكذلك الشركات والشراكات. يتم استخدام النموذج 8949 مع الجدول D لعودة ملف لك، بما في ذلك النماذج 1040 و 1065، جنبا إلى جنب مع معظم أشكال الإقرارات الضريبية الشائعة الأخرى. راجع الصفحة 1 من إرشادات مصلحة الضرائب للحصول على قائمة كاملة. ما الذي تم الإبلاغ عنه في النموذج 8949؟ يتم اإلبالغ عن جميع عمليات البيع وتبادل األصول الرأسمالية في النموذج 8949 وفقا لتعليمات النموذج رقم 8949. ويشمل ذلك الأسهم والسندات وخيارات الأسهم وأدوات مماثلة. يتم الإبلاغ عن المبيعات بغض النظر عما إذا كان المبلغ عنها في 1099-B من قبل وسيط. يتم الإبلاغ عن كل معاملة على صف منفصل من النموذج 8949. بشكل عام، يطلب من التجار والمستثمرين الأفراد الذين يقدمون الاستمارات الضريبية النموذج 1040 تقديم قائمة مفصلة بكل تجارة مغلقة في السنة الضريبية الحالية. استثناءات من استخدام النموذج 8949. يقوم معظم التجار والمستثمرين النشطين بالإبلاغ عن نشاط التداول في نموذج 8949. قد يكون الاستثناء إذا كنت قد تقدمت بطلب للحصول على القسم 475 (f) حالة المتداول. وبالإضافة إلى ذلك، قد لا يتم الإبلاغ عن القسم 1256 العقود وكذلك تداول العملات في النموذج 8949. وفقا لتعليمات إرس فورم 8949 الأخيرة، هناك ثلاثة استثناءات إضافية تجعل تقديم نموذج 8949 غير ضروري: بدلا من استخدام النموذج 8949 الفعلي، استثناء 1 من تعليمات إرس للنموذج 8949 يسمح دافعي الضرائب بإرفاق عبارة تحتوي على كافة المعلومات نفسها مثل نموذج 8949 وفي تنسيق مماثل. ثم يتم إدخال المجاميع من البيان (العبارات) في النموذج 8949. ومع ذلك، يجب إرسال البيانات المفصلة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. دافعو الضرائب الإيداع ككيان: وبموجب الاستثناء 2، لم يعد هناك حاجة إلى دافعي الضرائب المعينين لتقديم تفاصيل المعاملات، ولكن يمكنهم ببساطة إدخال مجاميع ملخصات في النموذج 8949 لجزء محدد (أجزاء) معينة. ومع ذلك، هناك قواعد لهذا الاستثناء: يجب أن يكون لديك أكثر من خمس معاملات للجزء المعني من النموذج 8949؛ ويجب عليك تقديم النموذج 1120S، 1065، أو 1065-B، أو أن تعفى من استلام النموذج 1099-B. إذا استفادك هذا الاستثناء، فضع في اعتبارك أنه لا يزال يتعين عليك الاحتفاظ بسجلات التفاصيل المستخدمة للوصول إلى مجاميعك، وقد يطلب ذلك مصلحة الضرائب الأمريكية. الإبلاغ عن خطوط الجدول 1 أ، 8 أ (جديد لعام 2013): يسمح الاستثناء 3 لبعض دافعي الضرائب بالإبلاغ مباشرة عن الجدول D باستخدام الخطين 1 أ و / أو 8 أ، ومع ذلك، هناك ثلاثة متطلبات محددة يجب استيفاؤها جميعا: إذا تلقيت نموذجا 1099-B أو المعاملات البديلة للإبلاغ عن البيانات التي تم فيها إبلاغ أساس التكلفة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؛ ولا توجد مبيعات غسل غير قابلة للتبليغ عنها من قبل الوسيط في المربع 5 من 1099-B أو بيان بديل للمعاملات؛ ولا توجد تعديلات إضافية مطلوبة على أساس التكلفة أو المكاسب / الخسائر في المعاملات. وفي حالة استيفاء جميع هذه المتطلبات الثلاثة، يمكنك اختيار الإبلاغ عن تلك المعاملات مباشرة في الجدول دال باستخدام الخطين 1 أ و / أو 8 أ. ومع ذلك، فإن هذا الاستثناء نادرا ما ينطبق على التجار والمستثمرين لأن لديهم عادة نوندوكتيبل غسل التعديلات بيع. انظر الصفحة 3 من نموذج مصلحة الضرائب رقم 8949 للحصول على مزيد من التفاصيل حول هذه الاستثناءات. هام - لا تدخل "متاح عند الطلب" ما لم يسمح على وجه التحديد بناء على تعليمات نموذج 8949، حيث يطلب من معظم التجار والمستثمرين للإبلاغ عن تفاصيل كل معاملة على نموذج 8949. كيفية إكمال النموذج 8949. نموذج 8949 يجعل الإبلاغ الضريبي من الصفقات أكثر تعقيدا من أي وقت مضى للتجار والمستثمرين النشطين. وعلى الأرجح، كان المؤتمر قد توخى عملية إبلاغ أبسط وأكثر دقة عندما مرت تشريعات الإبلاغ عن التكلفة. ولكن لوائح مصلحة الضرائب الناتجة ليست بعيدة عن البساطة. وتعتمد تعليمات النموذج 8949 الصادرة عن مصلحة الضرائب على المفهوم الذي يتضمنه التقرير المقدم من وسيط 1099-B يتضمن المعلومات اللازمة للإبلاغ الضريبي. من الناحية النظرية، هذا المفهوم جيد، ولكن في الواقع هناك عيوب وتحديات خطيرة. في استطلاع أجراه ترادلوغ سوفتوار في عام 2013، كان 97٪ من المتداولين النشطين هم الذين جعلوا 1099-B غير مكتملين لمتطلبات النموذج 8949. من الناحية المثالية، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تريد من دافعي الضرائب ملء النموذج 8949 مع جميع المعلومات من 1099-B، ثم تصحيح تلك المعلومات إذا لزم الأمر وإجراء تعديلات إضافية لا يحسبها الوسيط. وبالإضافة إلى ذلك، فإن أي صفقات لم يبلغ عنها في 1099-B ستحتاج إلى حساب. هذا يمكن أن يكون مهمة ساحقة للتجار والمستثمرين النشطين مع مئات أو الآلاف من الصفقات، وغالبا ما يكون أكثر من حساب تداول واحد! برامج البرمجيات محدودة جدا في التعامل مع النموذج 8949 في المثل العليا إرس. لم نعثر على أي برنامج برمجي يتعامل مع النموذج 8949 تماما كما يوجه إرس. بعض البرامج توت أنها تستورد المعلومات 1099-B من الوسطاء. في تلك الحالات يجب أن نسأل: كيف يتحقق هذا البرنامج من أن المعلومات 1099-B دقيقة وإجراء التصحيحات اللازمة؟ كيف يتم إجراء تعديلات إضافية لغسل البيع (تلك التي لا يطلبها الوسيط في 1099-B)؟ كيف يتم الإبلاغ عن الصفقات التي لم يتم الإبلاغ عنها في 1099-B (مثل الخيارات)؟ العديد من البرامج الضريبية شعبية يمكن أن تكون مضللة وفشل في تقديم التقارير اللازمة للتجار نشط والمستثمرين. من المهم جدا أن نتذكر، على الرغم من ما تقارير وسيط على نموذج 1099-B، كنت لا تزال ملزمة للحفاظ على تقارير دقيقة سجل التجارة. لا يطلب من الوسيط الخاص بك أن يوفر لك التقارير الضريبية جاهزة مصلحة الضرائب. التحديات في إكمال النموذج 8949. أولا، أولا خارج (فيفو) إذا لم تقم بتحديد طريقة، فإن مصلحة الضرائب ستفترض أنك استخدمت الأسلوب الأول في، أولا خارج (فيفو). عند استخدام طريقة فيفو، تعتبر الأسهم الأولى المشتراة أول أسهم تم استردادها. وتعتبر أقدم الأسهم التي لا تزال متاحة هي الأولى التي تباع. فإنه يأخذ قليلا جدا من العمل للذهاب ذهابا وإيابا مع كل بيع للعثور على أسهم الشراء الصحيحة. أضف إلى ذلك حقيقة أنك ربما لم تشتري وبيع عدد متساو من الأسهم. الآن مشكلة مطابقة التجارة الخاصة بك يحصل حقا معقدة! الإبلاغ عن مبيعات قصيرة على نموذج مصلحة الضرائب رقم 8949. لا يتم الإبلاغ عن مبيعات قصيرة نفس الصفقات الطويلة. في الأساس، يتم الإبلاغ عن مبيعات قصيرة على نموذج مصلحة الضرائب 8949 باستخدام التاريخ الذي أغلقت أو غطت التجارة قصيرة لكلا التاريخ المكتسبة وتاريخ بيعها. تعليمات نموذج 8949 الدولة (نحن قطعت أجزاء مهمة): أدخل هذا العمود التاريخ الذي حصلت فيه على العقار. أدخل تاريخ التداول للأسهم والسندات التي قمت بشرائها في سوق الصرف أو دون وصفة طبية. للبيع قصيرة، أدخل التاريخ الذي حصلت على الممتلكات تسليمها إلى الوسيط أو المقرض لإغلاق بيع قصيرة. بالنسبة للممتلكات التي انتخبت من قبل للتعامل معها على أنها قد تم بيعها وإعادة شراؤها في 1 يناير 2001 (أو 2 يناير 2001، للمخزون القابل للتداول بسهولة)، أدخل تاريخ البيع واعادة الشراء. العمود (ج) -Date بيعها أو التخلص منها. أدخل هذا العمود التاريخ الذي قمت ببيعه أو التخلص منه. استخدام تاريخ التداول للأسهم والسندات المتداولة في سوق الصرف أو دون وصفة طبية. بالنسبة للبيع القصير، أدخل تاريخ تسليم العقار للوسيط أو المقرض لإغلاق البيع القصير. شرح التاريخ المكتسب. "للبيع لفترة قصيرة، أدخل التاريخ الذي حصلت على الممتلكات تسليمها إلى الوسيط أو المقرض لإغلاق بيع قصيرة." هذا هو تاريخ الصفقة "شراء لتغطية"، بدلا من التاريخ الذي باعت الأسهم قصيرة. شرح التاريخ المباع. "بالنسبة للبيع القصير، أدخل تاريخ تسليم العقار للوسيط أو المقرض لإغلاق البيع القصير." قد يبدو غريبا بعض الشيء في أنه يبدو أن استخدام نفس تاريخ تاريخ المكتسبة. ومع ذلك، فإن التاريخ الفعلي الذي قمت بتسليم الأسهم إلى وسيط الخاص بك هو تاريخ التسوية، وهو عادة ثلاثة أيام عمل بعد إغلاق عملية البيع. القسم 1259 - بناء المبيعات العلاجية للمراكز المالية. وفقا لهذه القاعدة، إذا كانت نتيجة إقفال الصفقة مكسبا، يتم تسجيل التاريخ المباع على أنه تاريخ التداول لمركز الإقفال. انظر: إرس ريفينو رولينغ 2002-44 فور ديتايلز. تاريخ الاستحواذ - تاريخ الاستحواذ هو دائما تاريخ التداول لموقف إغلاق البيع القصير. تاريخ البيع - مغلق عند الربح - إذا تم إغلاق تداول البيع القصير بربح، عندئذ يتم تسجيل التاريخ المباع كتجارة تاريخ الوضع الختامي. تاريخ البيع - مغلق في خسارة - إذا تم إغلاق تجارة البيع قصيرة في خسارة، ثم يتم الإبلاغ عن تاريخ بيعها على أنها تاريخ التسوية من موقف الإغلاق. فترة البيع القصيرة - منذ تاريخ البيع هو إما أقل من يوم واحد من تاريخ المكتسبة في حالة ربح أو ثلاثة إلى خمسة أيام من تاريخ اكتسابها في حالة الخسارة، يتم الإبلاغ عن مبيعات قصيرة دائما في النموذج 8949 كما على المدى القصير، حتى لو كان شراء لتغطية تاريخ أكثر من 365 يوما من تاريخ بيع قصيرة الأصلي. المشكلات المتعلقة بتعليمات إرس للنموذج 8949. لقد حددنا مشاكل كبيرة مع تعليمات مصلحة الضرائب ل فورم 8949. نضع في اعتبارنا، نشر 550 يعطي قواعد مفصلة لكيفية حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية وغسل المبيعات المعدلة. نموذج 8949 تعليمات تقترح عليك القيام بما يلي: تعليمات إرس: "إذا تلقيت النموذج 1099-B أو 1099-S (أو بيان بديل)، فقم دائما بالإبلاغ عن العائدات (سعر البيع) الموضح في هذا النموذج (أو العبارة) في العمود (د) من النموذج 8949. إذا كان النموذج 1099- B) أو بيان بديل (أن التكلفة أو األساس اآلخر تم اإلبالغ عنها إلى مصلحة الضرائب، حيث يتم دائما اإلبالغ عن األساس الموضح في هذا النموذج) أو البيان (في العمود) ه (. "- 2013 صفحة التعليمات 1099-B الصفحة 1. المشكلة: لا توجد طريقة آلية متسقة للقيام بذلك، لذلك يجب أن يتم ذلك عن طريق إدخال كل سطر يدويا. إذا كنت تاجر نشط وهذا يعني على الأرجح الآلاف من الإدخالات! بعض السماسرة والبرمجيات توت التي يمكنك 'استيراد 1099-B الخاص بك، ومع ذلك، ليس هناك معيار وغالبا ما تكون البيانات من الناحية الفنية لا التقارير 1099-B. إرس تعليمات: "إذا كان هناك حاجة إلى تصحيح أو تعديل لهذه المبالغ، وجعلها في العمود (ز)" - 2013 شكل 1099-B صفحة التعليمات 1. في وقت لاحق، على الصفحات 6 و 7 من نفس التعليمات، مصلحة الضرائب أسباب متعددة لماذا قد تكون هناك حاجة إلى تصويبات أو تعديلات. المشكلة الأولى: للقيام بذلك سوف تحتاج إلى سجل من دقة البيانات أساس التكلفة التي كنت قد أبقت (على غرار ما تراديلوغ السجلات). ثم عليك أن تذهب خط تلو الآخر ومقارنة ما ذكرت وسيط الخاص بك على 1099-B، وإجراء تعديلات وتسجيل على نموذج 8949 - مهمة شاقة. المشكلة الثانية: يقوم الوسيط بتعديل أساس التكلفة في النموذج 1099-B لمبيعات الغسل، ومع ذلك، يتعين عليهم فقط الإبلاغ عن تعديلات بيع الغسل بين كوزيبس متطابقة وفي حساب واحد. كما يسمح لهم مجموعة معا يشتري في واحدة الكثير والتي يمكن أن تحد من تعديل مبيعات غسل لشراء غير متكافئة / بيع المبالغ. في المقابل، يجب عليك ضبط مبيعات غسل بين الأسهم والخيارات، وعبر جميع حسابات الوساطة - بما في ذلك إيراس. يجب عليك أيضا مطابقة الصفقات لحساب غير متكافئة يشتري ويبيع من أجل ضبط بشكل صحيح غسل المبيعات. وبعبارة أخرى، فمن الممكن أن كل سجل واحد على 1099-B سيكون غير صحيح! المشكلة الثالثة: 1099-B لا تقدم عادة تفاصيل التعديلات التي أجراها الوسيط على أساس التكلفة المبلغ عنها أو عائدات المبيعات. وهذا يجعل التحقق من ما الوسيط هو الإبلاغ عن المستحيل تقريبا. كيف تصحح وتعديل ما لا يمكن التحقق منه في المقام الأول؟ خلاصة القول: مصلحة الضرائب الأمريكية من جهة تقول لاستخدام الوسيط الخاص بك 1099-B لملء نموذج 8949. ومع ذلك، فإنها تتطلب من التجار الإبلاغ عن المكاسب والخسائر وغسل المبيعات بتفصيل أكبر من الوسطاء يمكن أن يقدم تقريرا من أي وقت مضى على 1099-B! إذا كنت تريد استخدام البيانات 1099-B ومن ثم العودة للتحقق من وضبط، من المرجح جدا لديك لإجراء تعديل على كل سطر من النموذج 8949. لا برنامج برنامج يمكن التعامل مع هذا تلقائيا. طريقة الإبلاغ عن المكاسب الرأسمالية الدقيقة & أمبير؛ الخسائر في النموذج 8949. بسبب العيوب في متطلبات نموذج 8949، والعمل الساحق المشاركة في استكمال 8949 في المثل العليا إرس، ترادلوغ البرمجيات يستخدم طريقة للإبلاغ عن المكاسب والخسائر الرأسمالية دقيقة على أساس متطلبات مصلحة الضرائب لدافعي الضرائب. ويمكن الاطلاع على قواعد محددة للتجار والمستثمرين للإبلاغ عن إيرادات ومصروفات الاستثمار (بما في ذلك الأرباح والخسائر الرأسمالية) في منشور مصلحة الضرائب 550. وباستخدام هذه الطريقة، يمكن إنشاء نموذج 8949 مع البرنامج، وتقديم تقارير ضريبية دقيقة. من أجل الامتثال الكامل لمتطلبات الإبلاغ الضرائب مصلحة الضرائب كما هو موضح في المنشور 550، يستخدم تراديلوغ العملية التالية لإدخال الصفقات على نموذج 8949: تراديلوغ يحتفظ بسجل دقيق من تاريخ التجارة الفعلية كما ذكرت من قبل وسيط الخاص بك. وهذا يشمل: وصف التجارة، وتاريخ التجارة، ونوع التجارة، وأساس التكلفة الأصلية أو العائدات والعمولات والرسوم - التقارير 1099-B لا تحتوي على كل هذا التاريخ التجاري. ترادلوغ مباريات الصفقات بشكل افتراضي كما فيفو (مع القدرة على مطابقة بشكل خاص الكثير إذا لزم الأمر) ومن ثم حساب الأرباح والخسائر على أساس أن مطابقة. ترادلوغ أيضا مباريات الصفقات على أساس غير متكافئ شراء / بيع كميات وفقا لغسل قواعد البيع - وهذا غالبا ما لا يتم على 1099-B التقارير. ترادلوغ ثم يضبط لمبيعات غسل كما هو مبين من قبل النشر 550 - على الصفقات غير المتكافئة، عبر الأسهم والخيارات، عبر جميع الحسابات. ثم تقوم بإجراء التعديلات اللازمة على المكاسب والخسائر وفقا لقواعد مصلحة الضرائب - 1099-B التقارير فقط يجعل تعديلات غسل غسل محدودة ولا يتم تعديلها وفقا لمتطلبات نموذج 8949 الإيداع. وتصنف تراديلوغ التالية الصفقات الخاصة بالإبلاغ عن الفئة ألف أو باء أو جيم وتستكمل خطوط النموذج 8949، التي يبلغ مجموعها كل قسم لتبسيط استكمال الجدول دال. على مدى أكثر من عقد من الزمن، وقد تراديلوغ تساعد التجار والمستثمرين على حد سواء على حد سواء لفهم أفضل والإبلاغ عن مكاسب رأس المال على الجدول D. كما متطلبات مصلحة الضرائب للإبلاغ نموذج 8949 تستمر في التطور، والسماح تراديلوغ تساعدك على التنقل في العديد من التحديات التي توليد تقارير دقيقة يتطلب . لأكثر من عقد من الزمن ترادلوغ ولدت إرس جاهزة الجدول الزمني D الإبلاغ عن التجار النشطين. يرجى ملاحظة ما يلي: يتم توفير هذه المعلومات فقط كدليل عام ولا ينبغي اعتبارها تعليمات رسمية إرس. كوجنتا الحوسبة، وشركة لا تجعل توصيات الاستثمار ولا تقديم المشورة المالية والضريبية أو القانونية. أنت وحدك المسؤول عن قراراتك بشأن الاستثمار والضرائب. يرجى استشارة مستشارك الضريبي أو محاسبك لمناقشة حالتك المحددة. حقوق الطبع والنشر والنسخ. 1999-2017 كوجنتا كومبوتينغ Inc. جميع الحقوق محفوظة. ستوك أوبتيون كوست باسيس أدجوستنت فورم 8949 كود e. تحتاج إلى ضبط أساس التكلفة ل W2 مربع الدخل المبلغ عنها v. وأنا أعلم أن كل شيء يذهب على شكل 8949. وأنا أعلم أن المبلغ W2 ينبغي إدخالها في العمود ز كتعديل. أعتقد أن العمود F رمز يجب أن يكون E حيث يمكنني إدخال التعديل للحصول على E للطباعة. عند استخدام خطوط الإدخال التعديلات تمزح يطبع رموز b أو س. بلدي وندرستيلينغ من التعليمات شكل هو أنني بحاجة رمز ه في العمود و شكرا لك! لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟ الجواب الموصى به. 2 الناس وجدوا هذا مفيدا. أفهم أن O هو الصحيح لخيارات الأسهم صاحب العمل. ينطبق التعديل E إذا كنت تتداول الخيارات في السوق المفتوحة. أي اشتريت خيارا بمبلغ 300 دولار لشراء 100 سهم من شيز مقابل 30 دولار أمريكي / ش. سعر السوق من شيز يقفز إلى 40 $ / ش لذلك أنا ممارسة خياري وقضاء آخر 3000 $. تقارير الوسيط فقط 3000 $ كما أساس تكلفتي عندما كنت في وقت لاحق بيع الأسهم. أساس التكلفة الفعلية بلدي هو 30000 دولار لذلك أنا إجراء تعديل 300 $ واستخدام رمز E. ومع ذلك، أعتقد أنه من مزعج جدا من مصلحة الضرائب الأمريكية لاقتطاع هذه الأشياء في قانون "O" تعديل (O = أخرى). نحن لم نفد من الحروف الأبجدية حتى الآن، فإنها حقا بحاجة إلى رمز تعديل خصيصا ل "أساس ذكرت كإيرادات التعويض". لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟ لم يتم نشر أية إجابات. مزيد من الإجراءات. يأتي الأشخاص إلى منتدى المحاسبين للحصول على المساعدة والإجابات & مداش؛ نريد إعلامهم بأننا هنا للاستماع ومشاركة معرفتنا. ونحن نفعل ذلك مع أسلوب وشكل ردودنا. وفيما يلي خمسة مبادئ توجيهية: حافظ على المحادثة. عند الإجابة على الأسئلة، أكتب مثلك تتحدث. تخيل أنك تشرح شيئا لصديق موثوق به، وذلك باستخدام لغة بسيطة، كل يوم. تجنب المصطلحات والمصطلحات الفنية عند الإمكان. عندما لا كلمة أخرى سوف تفعل، شرح المصطلحات التقنية في سهل الإنجليزية. كن واضحا وأذكر الجواب أمامك. اسأل نفسك ما هي المعلومات المحددة التي يحتاجها الشخص حقا ثم قدمها. التزم بالموضوع وتجنب التفاصيل غير الضرورية. قم بكسر المعلومات في قائمة مرقمة أو ذات تعداد نقطي وقم بتسليط الضوء على أهم التفاصيل بالخط العريض. كن موجزا. لا تهدف إلى أكثر من جملتين قصيرتين في فقرة، وحاول إبقاء الفقرات على سطرين. جدار النص يمكن أن تبدو مخيفة وكثير لن يقرأ ذلك، حتى كسر عنه. لا بأس بالربط بموارد أخرى للحصول على مزيد من التفاصيل، ولكن تجنب إعطاء إجابات تحتوي على أكثر من رابط. كن مستمعا جيدا. عندما ينشر الناس أسئلة عامة جدا، يستغرق ثانية لمحاولة فهم ما يبحثون عنه حقا. ثم، تقديم استجابة أن يوجههم إلى أفضل نتيجة ممكنة. كن مشجعا وإيجابيا. ابحث عن طرق للقضاء على عدم اليقين من خلال توقع مخاوف الناس. جعل من الواضح أننا نود حقا مساعدتهم على تحقيق نتائج إيجابية. ألا يمكنك العثور على إجابتك؟ &نسخ؛ 2017 إنتوت، Inc. جميع الحقوق محفوظة. تسجيل الدخول أو إنشاء حساب. لمتابعة مشاركتك في منتدى المحاسبين:
البنك القياسي، فوريكس، لقطة
نظام التداول من الصفر